2022年六盘水市钟山区审计局审计项目实施过程中取得的审计成果-贵州政企信息-政公网

　　北京时间2023年3月3日(农历2023年2月12日)，星期五，2022年六盘水市钟山区审计局审计项目实施过程中取得的审计成果。

　　2022年以来，钟山区审计局以“全省审计质量提升年”为统领，以高质量发展统揽全局，围绕中心、服务大局，系统实施2021年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况审计等4个财政管理审计项目，有序开展某学校主要负责同志任期经济责任审计等2个经济责任审计项目，促进领导干部尽责履职，充分发挥审计监督“经济体检”作用。

　　一、预算绩效管理方面

　　从预算绩效管理制度的健全完善以及执行情况、预算绩效目标管理情况、绩效运行监控和绩效评价情况、绩效自评情况、绩效评价结果运用情况五个方面进行审查，构建五维一体的绩效目标审计方法体系，促进制定了《钟山区预算绩效管理目标考核方案》，从体制层面完善约束预算绩效管理。

　　二、民生资金方面

　　通过审查城乡医疗救助资金拨付情况，有效促进了城乡医疗救助基金规范及时拨付，严格按照“一站式”即时结算方式将资金直接支付给定点医疗机构，简化结算程序，方便困难群众看病就医。

　　通过联合相关职能部门及时对民政部门审计查出问题整改情况开展回头看，并持续跟踪督导整改，推动真改实改、有序整改、长效整治，逐个销号清零。通过举一反三抓整改，推动一个问题整改带动一类问题的解决，一是促进有关部门追回违规发放的死亡人员最低生活保障金和高龄津贴。二是推动相关部门建立健全《钟山区最低生活保障审核确认操作规程（试行）》《关于对孤儿、事实无人抚养未成年人、高龄老人、重度残疾人监督管理的实施方案》《钟山区流浪乞讨人员救助档案管理工作细则（试行）》《钟山区生活无着流浪乞讨人员区域性救助管理暨“三级联动”工作网络体系实施方案（试行）》《钟山区民政服务对象身份查询工作制度（试行）》《关于加强社会救助信息数据互联互通的通知等监督检查制度》6项，推动民生政策真正落实到位，推动补齐民生短板，促进社会公平正义，进而更好保障群众合法权益。

　　三、财政资金收缴方面

　　在2021年度区本级财政预算执行及决算草案编制情况审计中，从财政专户着手，关注土地出让价款收缴情况、非税收入上缴情况等，发现多年未计息账户，通过审计促进收缴各类财政收入800余万元。

　　在某单位主要负责同志任期经济责任审计中，从审查审计对象在任职期间贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况、推动行业发展情况入手，发现被审计单位存在无依据收取保证金问题。通过审计提高被审计单位政策执行的严谨性，减少企业负担，推动被审计单位将收取企业卫生处置保证金退还至相关企业。

　　四、财务管理方面

　　通过检查被审计单位财务资料反映收支真实、合法和效益情况，发现被审计单位存在报销行为不规范、财务管理相关内控制度不健全等问题。通过审计推动被审计单位立即收回违规报销的费用，严格遵守国家财经纪律，建立健全《钟山区民政局预算管理制度》《六盘水市第十三中学采购管理制度》《六盘水市第十三中学费用报销管理制度》《钟山区商务局财务管理制度》等4项财务管理相关制度，加强被审计单位财务管理，规范财务行为。

　　在某学校主要负责同志任期经济责任审计中，针对被审计单位是学校这一特点，积极与教育主管部门进行交流配合，对审计发现倾向性、苗头性问题及时沟通，由教育主管部门进行全区学校排查并根据排查结果制定了《义务教育薄弱环节改善与能力提升补助资金管理细则》，对全区各公办学校教育薄弱改善资金管理使用等方面做了明确规定，达到审计一个整改一片的效果。

　　五、国有资产管理方面

　　通过了解被审计单位资产管理情况，对固定资产进行抽盘，核对固定资产账实是否相符，发现被审计单位存在固定资产未及时入账、固定资产账实不符等问题。通过审计促进被审计单位加强国有资产管理，严格执行国有资产管理的相关规定，完善《钟山区民政局固定资产管理制度》《钟山区民政局国有资产管理暂行办法》《六盘水市第十三中学固定资产管理制度》等3项国有资产管理相关制度，防止国有资产流失，确保国有资产安全完整。

　　六、政策决策执行方面

　　通过检查经济责任审计对象在任职期间贯彻执行党和国家有关经济工作的方针政策和决策部署情况、推动行业发展情况，发现被审计单位存在违规办理不符合条件的二手车交易企业备案问题。通过审计，进一步规范二手车企业备案初审工作，推动促进对二手车企业备案的事后监督管理工作。

　　（来源：贵州省六盘水市钟山区人民政府）